【香港年金】打工仔買延期年金可扣達 $10000 稅

年金是一種為退休作準備而衍生的保險產品，可以幫助投保人將資金轉化為長期的現金收入，幫助他們實現完善的退休理財計劃。很多人以為年金主攻長者市場，但其實打工仔亦可以多加留意，因為延期年金與自願醫保一樣可以扣稅。今次便來為你介紹即期與延期年金的分別，及其潛在風險。

香港年金

年金是一款長期性的保險產品，可用以策劃退休理財計劃。簡單來說，你可以將儲蓄用來一筆過或分期購買年金計劃，可以選擇即時或於供款期完結後的特定時間獲派年金收入，甚至部分計劃可以令受保人終身領取年金收入，故坊間亦會稱呼年金計劃為「自製長糧」。

年金種類

年金種類可按「年金供款年期」和「年金入息年期」細分為 4 種年金產品。

年金供款年期

分為「即期」和「延期」兩類。

「即期年金」的意思是投保人一次過繳付金額後，便無需再為年金計劃繳款，並可以即時領取年金收入，因此較適合有較大筆儲蓄的人士。

「延期年金」即投保人以一筆過或供款方式繳付金額。由於投保人並非即時領取年金收入，資金便可以先作滾存。以合資格扣稅的延期年金保單為例，供款期短則 5 年，長則可達 10 年。無論選擇哪種付款方法，投保人都可以選擇到指定年份或年紀後才開始收取年金收入。

年金入息年期：即獲取收入的期數，分為「終身」和「定期」 兩個種類。終身就是一直收取年金直至身故，但一些保險公司會將「終身」定為100歲，之後不予計算。定期就是在一個指定期數內派發所有年金，例如10年或20年。

私營年金與政府年金

私營年金

私營年金的好處是可以讓投保人在年輕時儘早策劃退休理財計劃，而且選擇種類比較多。無論貨幣、儲蓄年期、年金提款期，甚至以定額或遞進方式領取年金，都有選擇的空間，令投保人可以根據自己的經濟能力選擇適合計劃。投保人亦可以根據自己期望的回報率而選擇不同的保險公司。

香港年金計劃（公共年金）

由香港特區政府推動的首隻公共年金「香港年金計劃」於2018年7月推出，為本港 60 歲以上長者提供多一個理財選擇。香港年金計劃屬於即期終身年金，投保人可以每月獲得保證的年金收入，直到終身，並提供保證回報。與私營年金相比，香港年金計劃的彈性則較低，只能一次過繳付金額，而領取方式亦不能自己選擇。而投保人的年齡定於 60 歲，較年輕的投保人便只能轉而向坊間的保險公司購買年金產品。

延期年金可扣稅

合資格扣稅的年金計劃需要符合以下資格：

• 最低保費總額為 $180,000

• 最短供款期為 5 年

• 年金領取期須定於保單持有人年滿 50 歲或以上

• 保險公司須披露年金產品的內部回報率，當中保證部分的內部回報率須符合特定的最低回報要求

由於合資格的延期年金保費可以申請扣稅，年金扣稅免稅額最高為每年 $60,000，以現時香港最高稅階的 17% 為例，最多可獲扣稅 $10,200。

年金風險

投保年金計劃性質穩健，確保你在退休後有穩定的現金收入。但正因為其穩健性質，無可避免地衍生以下風險，在投保前需要多加留意：

影響現金流

如果你選擇即期年金，即代表你需要付出一大筆金額。如果在定期領取年金收入的期間，遇上突發事故需要較大筆資金周轉，可能會為你帶來負擔，因為你不能提前領取或預支年金收入。所以年金計劃只能充當退休理財計劃的一部分，如將所有資金都分配至年金計劃，可能會影響自己的現金流，無法應付意外狀況。

整體回報或不理想

雖然選擇公共年金，政府將會保證受保人獲得已繳保費 105% 的年金收入，但領齊年金收入需要長年期，領取終身年金的受保人需要領取 15 年以上才能「回本」，而且每月所領取的年金入為固定金額，長遠而言，金額的購買力會下降。如你選擇私營年金，需要留意保證收入與非保證收入的差距，因為非保證收入的多少取決於投資回報，所以在惡劣的經濟環境下，非保證收入可以很不理想，導致整體回報率不佳。

通脹蠶食

由於年金收入是固定的，而且距離派發所有年金可長達 10 - 20 年，年金領取人便會因此而受到通脹壓力影響，導致越後年期的年金收入會因通脹而變得越來越少，令購買力下降，甚至難以維持年老後的生活開銷。年輕族群可以選擇回報較好的私營年金計劃，犠牲穩定性換取較高回報，抗衡未來的通脹壓力。